反洗錢的主要方式

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　　洗錢，危害巨大。它危害國家的正常經(jīng)濟發(fā)展，造成經(jīng)濟扭曲和不穩(wěn)定，影響宏觀經(jīng)濟調(diào)控的效果，擾亂正常的市場秩序；它危害國家的金融體系，有可能導(dǎo)致銀行業(yè)的信任危機、支付危機，影響利率和匯率的穩(wěn)定，損害一國金融體系的健康；它損害國家的政治穩(wěn)定和社會安定，影響國家形象，損害國家利益。因此，打擊洗錢已經(jīng)成為世界大多數(shù)國家的共識。

　　多年來，世界各國反洗錢實踐的總結(jié)，證明下述幾種做法是行之有效的做法。

　　1.了解你的客戶原則

　　企業(yè)在與客戶進行交易時，應(yīng)當(dāng)作合理地努力以識別客戶的真實身份，并了解客戶的商業(yè)行為。具體到金融機構(gòu)而言，應(yīng)當(dāng)建立客戶身份登記制度，拒絕匿名或假名賬戶，實行實名賬戶，為個人客戶和單位客戶辦理、開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)有規(guī)定的客戶身份核實程序。

　　2.可疑交易報告制度

　　可疑交易是指企業(yè)在對客戶及其交易進行的必要了解的基礎(chǔ)上，預(yù)期該客戶應(yīng)有的交易方式、交易內(nèi)容、交易行為等不相吻合的交易。對于可疑交易，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時向本國的反洗錢情報部門報告，反洗錢情報部門會根據(jù)企業(yè)所報告的事項，結(jié)合其所掌握的情報對可疑交易進行調(diào)查，從而發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪行為。

　　3.大額交易報告制度

　　大額交易報告制度是指對超過規(guī)定數(shù)額的交易都要向本國的反洗錢情報部門報告。它彌補了單純的可疑交易報告制度中企業(yè)辨別可疑交易較困難的缺陷，有助于發(fā)現(xiàn)從局部看來不可疑而從整體看來可疑的交易。

　　4.交易記錄保存制度

　　很多的國家通過國家立法要求企業(yè)特別是金融機構(gòu)保存客戶身份和交易記錄作為反洗錢調(diào)查的證據(jù)，當(dāng)需要進行調(diào)查時，要求這些企業(yè)對其客戶及其交易等提供證據(jù)。

　　5.設(shè)立專門的反洗錢機構(gòu)

　　在反洗錢的機構(gòu)設(shè)置上，通常的做法是，國家要設(shè)立專門的反洗錢情報機構(gòu)和反洗錢行動部門。企業(yè)將與洗錢有關(guān)情報報告給反洗錢情報部門，情報部門經(jīng)核實后移交反洗錢行動部門，采取具體反洗錢行動。

　　另外，很多國家還立法要求企業(yè)設(shè)置專門的反洗錢職位，關(guān)注洗錢犯罪的情報，并要求企業(yè)建立反洗錢遵循方案，從制度角度為反洗錢提供保障，當(dāng)然這類的要求往往主要是針對金融企業(yè)以及一些容易被用來從事洗錢犯罪的企業(yè)而言的。

　　值得注意的是，上述的做法雖然最初主要是針對金融企業(yè)而言的，但是目前很多國家已將上述的要求擴展到包括會計師事務(wù)所在內(nèi)的自然人、法人和其他組織，反洗錢正逐步與各類型的市場主體密切相關(guān)。